Zanim zaczniemy świadomie zarządzać swoimi finansami, czyli składniki i ich uszczegółowienie – BILANS

Za nim zaczniemy świadomie zarządzać swoimi finansami powinnyśmy poznać podstawową wiedzę dotyczącą planowania i zapisywania naszych planów.

Przypomnę, że w poprzednich artykułach ustaliliśmy podstawowe definicje pojęć dotyczących planowania i zapisywania naszych planów finansowych. Ogólnie omówiliśmy bilans, rachunek wyników i przepływy pieniężne ( Cash flow). Mając przykładowy bilans zastanawialiśmy się nad teoretycznym schematem jednostronnego zapisu, jego przydatnością lub nie w zapisywaniu naszego budżetu.

Tym razem zatrzymamy się nad bilansem, aby spróbować w jakiś systematyczny sposób uporządkować nasz majątek (aktywa) i źródła jego pochodzenia. Czyli przyjąć jakąś metodę grupowania.

Metoda grupowania – opiera się na dokonywaniu selekcji i kwalifikacji na podstawie cech wspólnych powtarzających się elementów tych zbiorowości.

Kryteria porządkujące układ bilansu:

PŁYNNOŚĆ	WYMAGALNOŚĆ
Ø Dla aktywów	Ø Dla pasywów
Ø oznacza możliwość i szybkość zmiany danego składnika aktywów na gotówkę	Ø oznacza termin ich zwrotu
Ø układ aktywów jest zgodny ze wzrostem płynności	Ø układ pasywów jest zgodny ze wzrostem wymagalności

Aktywa – posiadany przez nas majątek o wiarygodnie określonej wartości [wyceniony]. Majątek nabyty [powstały] w wyniku takich zdarzeń w przeszłości, które spowodowały wpływ do naszego budżetu domowego środków finansowych [korzyści ekonomicznych].

Zasoby majątkowe (majątek) mogą występować w różnej postaci. Biorąc pod uwagę ich rolę w gospodarstwie oraz możliwość ich ewentualnego spieniężenia (stopień płynności), aktywa naszego budżetu dzielimy na:

UJĘCIE RZECZOWE – według kryterium płynności

UJĘCIE CZASOWE – według kryterium czasu

Ujęcie rzeczowe – ujmuje nasz majątek według kryterium płynności, czyli szybkości zamiany danego aktywu na gotówkę w normalnych warunkach.

Aktywa trwałe – aktywa najwolniej zamienialne na gotówkę.

Aktywa obrotowe – aktywa charakteryzujące się dużym stopniem zbywalności.

Ujęcie czasowe – ujmuje nasz majątek według kryterium czasu czyli w jakim okresie osiągnie, osiągać będzie korzyści z posiadania aktywu w normalnych warunkach.

Aktywa długoterminowe – aktywa z przeznaczeniem użytkowania w okresie dłuższym niż rok .

Aktywa krótkoterminowe – aktywa z przeznaczeniem do użytkowania krótszym niż rok.

Na tym zakończę. W następnej części omówimy aktywa trwałe i metodę ich grupowania.

Na zakończenie dalsza część naszej wspólnej zabawy. Ale najpierw rozwiązanie z poprzedniego odcinka.

BILANS GOSPODARSTWA DOMOWEGO
Mieszkanie 148 000Samochód 35 000 Ziemia 5 000 Nadwyżka 500 Lokata 10 000 ROR 1 500 Gotówka 9 500	Własne środki wypracowane 134 000Darowizna 50 000 Pożyczka 5 000 Leasing 20 500
Razem AKTYWA 209 500 PLN	Razem PASYWA 209 500 PLN

Wiedząc, według jakich kryterium ujmujemy aktywa, wskaż składniki aktywów i uporządkuj je od najwolniej zamienialnych na gotówkę do najszybciej.

Mieszkanie wartość wg operatu 148 000 zł

Ziemia rolna 5 ha wartość na rynku lokalnym 1000 zł/ha – 5 000 zł

Darowizna 50 000 zł

Aegon – lokata 50 000 zł

Pożyczka 5 000 zł

Własne środki wypracowane 134 000 zł

ROR 1 500 zł

Lokata bankowa 6 m-cy 10 000 zł

Rozliczenie roczne w podatku dochodowym nadwyżka 1 500 zł

Meble 8 500 zł

Samochód w leasingu finansowym 35 000 zł

w tym do zapłaty leasingodawcy pozostało 20 500 zł

Gotówka – 1 000 zł

Wartość zakupionej licencji 3 500 zł

.Aktywa trwałe .
.Aktywa obrotowe .

Miłej zabawy.

POSTY POWIĄZANE:

Zanim zaczniemy świadomie zarządzać swoimi finansami ….

Zanim zaczniemy świadomie zarządzać swoimi finansami , czyli składniki i ich uszczegółowienie